Armar el presupuesto anual para comercio es una de esas tareas que se posterga hasta enero y termina haciéndose a las apuradas. Sin embargo, el último trimestre del año es el momento ideal para decidir cuánto vas a vender, cuánto necesitas comprar y cuánta caja vas a requerir en 2027. La buena noticia es que no necesitas un modelo sofisticado: necesitas partir con orden y con los datos de este año.
Un comercio que no presupuesta decide con sensaciones: compra según lo que sintió que se vendió, contrata cuando ya está desbordado y descubre en mitad de año que la caja no alcanza. El presupuesto no predice el futuro, pero te da una referencia para comparar mes a mes y corregir a tiempo.
Además de tus propios datos, 2027 trae cambios normativos que impactan directamente los costos y la caja de un comercio. Inclúyelos desde el inicio para que el presupuesto no se descuadre a mitad de año:
Revisa tus ventas mes a mes y por línea de producto. Identifica los meses fuertes y los débiles, y las campañas que marcaron la diferencia. Sobre esa base define cuánto esperas crecer o decrecer en 2027 y por qué: nuevos productos, más sucursales, cambios de precio o mayor competencia.
Calcula el margen que dejó cada línea de producto y estima el costo de lo que vas a vender. Luego separa los costos fijos (arriendo, sueldos, servicios básicos) de los variables (comisiones, embalaje, despacho). Así sabrás cuánto necesitas vender solo para cubrir lo fijo.
Por ejemplo, si tus costos fijos mensuales son de $3.000.000 y tu margen bruto promedio es de 30%, necesitas vender $10.000.000 al mes solo para cubrirlos ($3.000.000 ÷ 0,30). Recuerda sumar a los sueldos el alza de la cotización del empleador desde agosto.
Con las ventas proyectadas por mes, define cuánto necesitas comprar y con qué anticipación, considerando los plazos de entrega de tus proveedores. Esto evita tanto el quiebre de stock como el inventario inmovilizado.
Un comercio puede ser rentable y aun así quedarse sin caja si paga antes de cobrar. Proyecta mensualmente tus ingresos, tus pagos a proveedores, tus costos fijos y tus impuestos, para anticipar los meses ajustados y planificar con tiempo.
Ejemplo ilustrativo: proyectas vender $20.000.000 en diciembre de 2027 con un margen bruto de 30%. Eso significa que necesitas $14.000.000 en mercadería (el 70% de la venta). Así se ve en el calendario:
Los riesgos: si las ventas de diciembre resultan un 20% más bajas ($16.000.000), igual debes pagar la factura completa y quedas con cerca de $2.800.000 en mercadería sin vender (a costo), que pasa a enero como inventario inmovilizado. Y si el proveedor se atrasa y despacha en diciembre, pierdes ventas en las semanas más fuertes del año. Por eso conviene proyectar la caja con un escenario base y uno pesimista, y negociar con tiempo plazos y fechas de entrega.
Presupuestar con datos exige tener ventas, compras e inventario ordenados. Conoce el ERP para comercio y retail de Defontana y revisa cómo reúne en un mismo lugar la información que necesitas:
Parte por las ventas reales del año anterior, mes a mes y por línea de producto. Sobre esa base proyecta las ventas del nuevo año, calcula el margen, separa costos fijos y variables, traduce las ventas en compras e inventario y, por último, proyecta la caja mensual. Incluye también los cambios del año, como el alza de la cotización del empleador.
Es la estimación de cuánto vas a vender en un período, desglosada por mes y por línea de producto o sucursal. Es el punto de partida del presupuesto anual: de él dependen las compras, el inventario, la dotación y la proyección de caja.
Parte por las ventas que esperas en esos meses y calcula cuánta mercadería necesitas según tu margen. Luego retrocede en el calendario según el plazo de entrega de cada proveedor para fijar la fecha de compra, y verifica que tendrás caja para pagar las facturas dentro de 30 días, aunque todavía no hayas cobrado todo lo vendido.
Descarga la plantilla de presupuesto 2027, completa la columna de 2026 con tus datos reales y proyecta el año siguiente. Revísala con tu equipo antes de enero.