Tarifas ISR 2025: Guía práctica para calcular impuestos

Autor: Viridiana Quintero

El Impuesto Sobre la Renta (ISR) es una de las obligaciones fiscales más importantes para personas físicas y morales en México. Cada año, el SAT actualiza la tabla ISR y las tablas y tarifas 2025, con el fin de ajustar los montos a la inflación y garantizar una recaudación justa.

En esta guía encontrarás información clara y útil sobre las tarifas ISR 2025, los porcentajes aplicables y cómo afectan a trabajadores y contribuyentes con actividad empresarial.

¿Qué es el ISR y por qué cambian sus tarifas cada año?

El ISR es un impuesto que grava los ingresos de personas físicas y morales. Cada ejercicio fiscal, la autoridad da a conocer nuevas tablas de impuestos 2025, ajustadas principalmente por la inflación.
Esto significa que, aunque el porcentaje de ISR pueda mantenerse estable, los rangos de ingreso en los que se aplica cambian año con año.

Cambios principales en las tablas ISR 2025

En 2025, las tablas y tarifas 2025 mantienen la estructura progresiva: a mayor ingreso, mayor tasa de impuesto.
Entre los ajustes más relevantes se encuentran:

Actualización de los rangos de ingresos acumulables.

Ajustes en los porcentajes de tarifas ISR para cada nivel de ingreso.

Inclusión de cambios aplicables a contribuyentes con actividad empresarial y profesional.

Porcentajes de tarifas ISR 2025

Las tarifas ISR 2025 siguen aplicando un esquema progresivo. Esto significa que no todo tu ingreso paga el mismo porcentaje de impuesto, sino que se divide en tramos, aplicando diferentes tasas en cada rango.

Por ejemplo:

Ingresos bajos: pagan un porcentaje reducido.

Ingresos medios: aplican una tasa intermedia.

Ingresos altos: aplican un porcentaje mayor.

Tablas ISR 2025 para actividad empresarial

Los contribuyentes con actividad empresarial deben calcular el ISR con base en la tabla ISR 2025, considerando:

Ingresos acumulados en el periodo.

Porcentaje correspondiente de las tarifas ISR 2025.

Retenciones previas (en caso de facturación con clientes).

En el régimen de actividad empresarial, automatizar el cálculo y retención del ISR es posible cuando cuentas con procesos bien definidos y herramientas eficientes. Conoce las condiciones clave para automatizar la nómina.

¿Cómo afectan las tarifas ISR 2025 a trabajadores y empresas?

Tanto trabajadores asalariados como quienes realizan actividades empresariales deben aplicar las nuevas tablas y tarifas 2025 en el cálculo de sus impuestos.

Para asalariados: el patrón es responsable de retener y calcular el ISR según la tabla de impuestos 2025.

Para actividad empresarial: el contribuyente debe calcularlo en cada periodo, aplicando los porcentajes correspondientes.

Un error en la aplicación de la tabla ISR 2025 puede resultar en pagos en exceso o multas por omisión.

Simplifica el cálculo del ISR con Defontana

Cumplir con las obligaciones fiscales no tiene por qué ser complicado. El uso de las tablas ISR 2025 puede resultar complejo si no se tiene un sistema confiable para calcular y registrar impuestos.

Si todavía estás usando Excel para calcular impuestos, es momento de dar el salto. Descubre qué procesos se pueden modernizar con un software ERP.

Con Defontana, tu empresa puede:

Automatizar el cálculo de impuestos con base en las tablas y tarifas 2025.

Evitar errores en la aplicación de los porcentajes tarifas ISR.
Mantener en orden tus obligaciones fiscales y reportes contables en tiempo real.

Con Defontana, olvídate de cálculos manuales y asegura que tus declaraciones de ISR sean precisas y a tiempo.

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